路畅科技(002813) - 内部审计管理制度（2025年09月）

内部审计管理制度 深圳市路畅科技股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总 则 第一条 为规范深圳市路畅科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计工作，提高内部审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关 于内部审计工作的规定》等有关法律、法规和《深圳证券交易所股票上市规则》、 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》以 及《公司章程》的规定，制定本制度。 第二条 内部审计是公司内部审计机构或人员，对公司内部控制和风险管理 的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种 评价活动。公司依法实行内部审计制度，加强内部审计监督，以促进公司改善经 营管理，提高公司经济效益，维护股东合法权益。 第三条 本制度适用于对公司各部门、境内外分（子）公司及上述机构相关 责任人员的内部审计工作。 第二章 内部审计机构和审计人员 第四条 公司董事会下设独立的审计委员会。审计委员会成员应当全部由董 事组成，其中独立董事应占半数以上且至少应有一名独立董事为会计专业人士， 审计委员会主任委员应当由独立董事中的会计专业人士担任。 第五条 公司设审计部作为公司内部审计的 ...