琏升科技(300051) - 内部审计制度（2025年9月）

琏升科技股份有限公司 内部审计制度 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制和风 险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的 一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、审计委员会、经理层和全体员 工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证公司经营管理合 法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公 司实现发展战略。 2025 年 9 月 内部审计制度 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强和规范琏升科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作， 维护股东合法权益，提高内部审计工作质量，加大审计监督力度，明确内部审计工 作职责及规范审计工作程序，确保公司各项内部控制制度得以有效实施，根据《中 华人民共和国审计法》、审计署《关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》 《企业内部控制基本规范》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上 市规则》（以下简称"《上市规则》"）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引 第2号——创业板上市公司规范运作》（以下简称"规范指引"）以及《公司章程》 ...