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远信工业(301053) - 货币资金管理制度

远信工业股份有限公司 货币资金管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强对公司货币资金的内部控制,保证货币资金的安全,降低 资金使用成本,根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等相 关法律法规,结合本公司的实际情况,制定本制度。 第二条 本制度所称货币资金是指本公司拥有的库存现金、存入银行及其他 金融机构的存款以及外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信 用证保证金存款等其他货币资金。 第三条 货币资金内部控制制度的基本要求是:货币资金收支与记账的岗位 分离;货币资金收支的经办人员与货币资金收支的审核人员分离;支票(现金支 票和转帐支票)的保管与支取货币资金的财务专用章和负责人名章的保管分离。 第四条 公司财务负责人对货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货 币资金的安全完整负责。 第二章 分工与授权 第五条 公司和各下属单位的财务部门要设置如下岗位: (一)出纳员岗位,负责保管本单位的库存现金,保管银行支票等有编号的 银行结算凭证,保管内部收款收据和本人名章,办理货币资金的结算和收付业务; (一)支付申请。有关部门或个人用款时,应当提前向审批人提交货币资金 支付申请(报账结算凭证 ...