中远海发(02866) - 董事会审计委员会工作细则

中遠海運發展股份有限公司 第二章 人員組成 第三條 審 計 委 員 會 成 員 應 不 少 於 三 名，所 有 委 員 均 自 不 在 公 司 擔 任 高 級 管 理 人 員 的 現 任 非 執 行 董 事 中 產 生，其 中 獨 立 非 執 行 董 事 必 須 超 過 半 數。委 員 中 至 少 有 一 名 具 備 會 計 專 業 的 獨 立 非 執 行 董 事，且 該 等 會 計 專 業 須 符 合《上 市 規 則》《監 管 指 引 第1號》中 的 有 關 規 定。 公 司 應 組 織 審 計 委 員 會 成 員 參 加 相 關 培 訓，使 其 及 時 獲 取 履 職 所 需 的 法 律、 會 計 和 上 市 公 司 監 管 規 範 等 方 面 的 專 業 知 識。 第四條 審 計 委 員 會 委 員 由 董 事 長、二 分 之 一 以 上 獨 立 非 執 行 董 事 或 者 三 分 之 一 以 上 全 體 董 事 提 名，由 董 事 會 任 命。 – 1 – 第五條 審 計 委 員 會 設 主 席 一 名，由 董 事 會 任 命，並 由 獨 立 非 執 行 董 事 擔 任， 負 責 召 集、主 持 委 ...