北斗星通(002151) - 内部审计制度

13B内部审计制度 第一章 总则 第一条 为完善公司治理结构，规范公司经济行为，提高内部审计工作质量，防范和控 制公司风险，增强信息披露的可靠性，保护投资者合法权益，依据《审计法》、《审计署关 于内部审计工作的规定》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号--主板上市公 司规范运作》等有关法律法规和北京北斗星通导航技术股份有限公司章程的有关规定，结合 公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制和风险管 理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人员及其他有 关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 第四条 内部审计遵循"独立、客观、公正"的原则，保证其工作合法、合理、有效， 完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。 第五条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制 制度应当经董事会审议通过。 第六条 公司董事、高级管理人员、公司各部门及各控股子公司、分公司的 ...