步科股份(688160) - 内部审计制度（2025年9月）

上海步科自动化股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范上海步科自动化股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作， 明确内部审计机构和人员的责任，提高内部审计工作质量，维护公司和全体股东的合法权益， 依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《上海证券交易所科创板上 市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关法律法规和《上海步科自动化股份有限公司 章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，制定《上海步科自动化股份有限公司内部审计制度》 （以下简称"本制度"）。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其风险管理和内部控制的有 效性、业务活动的效率和效果、财务信息的真实性和完整性等方面实施的一种独立、客观的监 督、评价和建议活动，是促进公司完善治理、实现目标的重要环节。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、总经理及其他高级管理人员、其他有关人 员为实现下列目标而提供合理保证的过程： 第七条 董事会审计委员会主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计 工作和内部控制。审计委员会对董事会负责，向董事会报告工作。 第 1 页 共 8 页 ...