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宁波色母(301019) - 内部控制缺陷认定标准

宁波色母粒股份有限公司 内部控制缺陷认定标准 第二条 按照内部控制缺陷成因或来源,分为设计缺陷和运行缺陷。 (一)设计缺陷,是指缺少为实现控制目标所必需的控制,或现有控制设计不适 当,即使正常运行也难以实现预期的控制目标。 (二)运行缺陷,是指设计有效(合理且适当)的内部控制,但由于运行不当(包 括由不恰当的人执行、未按设计的方式运行、运行的时间或频率不当、没有得到 一贯有效运行等)导致无法有效实现控制目标而形成的内部控制缺陷。 第三条 按照影响公司内部控制目标实现的严重程度,内部控制缺陷分为重大缺 陷、重要缺陷和一般缺陷。 第一章 总则 第一条 为了完善宁波色母粒股份有限公司(以下简称"公司")内部控制制度, 建立健全公司内部控制评价标准,确保公司内部控制评价工作有效开展,根据《企 业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求,结合公司 内部控制制度和评价办法,制定本公司内部控制缺陷认定标准。 本标准适用于公司内部控制缺陷认定。 第二章 内部控制缺陷的分类 (一)重大缺陷,是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制 目标。当存在任何一个或多个内部控制重大缺陷时,应当在内部控制评价 ...