文峰股份(601010) - 文峰大世界连锁发展股份有限公司内部审计制度

第一章 总则 第一条 为规范文峰大世界连锁发展股份有限公司(以下简称"本公司")内 部审计（以下简称"内审"）工作,提高审计效率，保证审计质量，根据《中华 人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规、规范性文件及《文 峰大世界连锁发展股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规定， 结合公司实际情况，制定本制度。 文峰大世界连锁发展股份有限公司 内部审计制度 (2025 年修订) 第三条 各单位及个人均应按照本制度规定，接受内审监督。 第二条 内审是对本公司各内部机构、全资或控股子公司及其直属分支机构 （以下简称"各单位"）的财务收支、经济活动的真实、合法、合理及效益进行 的系统或专项审计监督。 第二章 审计机构及审计人员 第四条 本公司设审计部为审计机构，对董事会负责，向董事会审计委员会 报告工作。审计部配备专职审计人员，按照规定的职责和权限，独立行使内部审 计监督，不受其他机构和个人的干扰和影响。审计部不得与财务部门合署办公。 审计部在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息监督检查过程中， 应当接受审计委员会的监督指导。审计部发现相关重大问题或者线索，应当立即 向审计委员会直接 ...