*ST摩登(002656) - 董事会审计委员会工作制度

（2025年9月修订） 第一章 总则 第一条 为强化摩登大道时尚集团股份有限公司（以下简称"公司"）董 事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对管理层有效监督， 完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《摩登大道时尚集团股 份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）及其他有关规定，公司特 设立董事会审计委员会（以下简称"审计委员会"），并制定本工作制度。 第二条 审计委员会是董事会下设的专门工作议事机构，负责审核公司财 务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。 第二章 审计委员会的人员组成 第三条 审计委员会成员由三名董事组成，应当为不在公司担任高级管理 人员的董事，其中独立董事应当过半数，独立董事中至少有一名为会计专业 人士，会计专业人士应具备较丰富的会计专业知识和经验，并至少符合下列 条件之一：（1）具有注册会计师资格；（2）具有会计、审计或者财务管理 专业的高级职称、副教授及以上职称或者博士学位；（3）具有经济管理方面 高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗位有五年以上全职工作经 验 摩登大道时尚集团股份有限公司 董事会审计委员会工作制度 审计委员会成员应当具备胜任工 ...