山东赫达(002810) - 内部审计制度（202509）

山东赫达集团股份有限公司 内部审计制度 山东赫达集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了进一步规范山东赫达集团股份有限公司（以下简称 "公司"）内部审计工作，提高审计工作质量，明确审计人员的职责， 发挥审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用， 根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司 规范运作》等法律法规及《山东赫达集团股份有限公司章程》（以下 简称"《公司章程》"），结合公司的实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计是指公司内部审计部门或人员对公 司、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制和风险管理 的有效性，财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 进行的独立、客观的监督和评价活动。 第三条 本制度所称内部控制是指公司董事会、高级管理人员及 全体员工为实现下列控制目标而提供合理保证的过程： 1、遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 2、提高公司经营的效益及效率，提升公司质量，增加对公司股 东的投资回报； 3、保障公司资产的安全、完整； 4、确保公司信息披露 ...