奥瑞德(600666) - 奥瑞德光电股份有限公司内部审计管理制度（2025年9月）

奥瑞德光电股份有限公司 内部审计管理制度 （2025 年 9 月） 第一章 总则 第二章 内部审计机构 第五条 内部审计的实施机构是公司审计部（以下简称"审计部"），对公司财务信息的真实 性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。 第一条 为规范奥瑞德光电股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作，提高内部审计 工作质量，实现公司内部审计工作规范化、标准化，促使公司经济持续健康发展，根据《中华人民 共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国审计法》 《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》 等法律、法规、规范性文件及《公司章程》的相关规定，根据公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司审计部依据国家相关法律法规及本制度的规定，对 公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开 展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为合理保证实 现下列目标的一系列控制活动： (一) 遵守国家法律、法规、规章及其 ...