龙芯中科(688047) - 龙芯中科内部审计管理制度（2025年9月）

龙芯中科技术股份有限公司 内部审计管理制度 龙芯中科技术股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总 则 第一条 为了进一步提高审计工作质量，加大审计监督力度，实现内审工作 规范化，完善龙芯中科技术股份有限公司（以下简称"公司"）内部控制制度； 同时增强公司自我约束，改善经营管理，保障公司生产经营活动的健康发展，提 高经济效益，实现公司资产保值增值，根据《中华人民共和国公司法》《中华人 民共和国会计法》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规 范运作》及《龙芯中科技术股份有限公司公司章程》（以下简称"公司章程"） 等有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度规定了公司内审部门及内审人员的职责与权限、内审工作的 内容及工作程序、审计档案管理等规范，是公司开展内审工作的标准。 第三条 本制度适用于公司所属部门、分公司及控股子公司以及对公司具有 重大影响的参股公司的内审工作。 第二章 内审部门和人员 第四条 公司设立内审部门，对公司董事会负责，向董事会审计委员会报告 工作，审计委员会负责监督及评估内审工作。内审部门在监督检查过程中，应当 接受审计委员会的监督指导。内审部门发现公司重大问 ...