东岳硅材(300821) - 财务报告管理制度

山东东岳有机硅材料股份有限公司 财务报告管理制度 第一章 总则 第一条 目的：为了加强山东东岳有机硅材料股份有限公司（以下简称"公 司"）的财务报告内部控制，确保财务报告信息真实可靠，提升公司治理和经营 管理水平，规范公司财务行为，维护公司股东权益，根据《企业财务会计报告条 例》和《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，特制定本制度。 第二条 本制度适用范围为山东东岳有机硅材料股份有限公司及全资子公司 与控股子公司（以下简称"各子公司"）。 第三条 财务报告，是指反映企业某一特定日期财务状况和某一会计期间经 营成果、现金流量等信息的文件。财务报告包括会计报表及其附注和其他应当在 财务报告中披露的相关信息和资料。会计报表至少应当包括资产负债表、利润表、 现金流量表、股东权益变动表等报表。 附注是对在资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等报表中 列示项目的文字描述或明细资料，以及对未能在这些报表中列示项目的说明等。 附注应当披露财务报表的编制基础，相关信息应当与资产负债表、利润表、 现金流量表和所有者权益变动表等报表中列示的项目相互参照。 第四条 公司财务报告内部控制的基本原则：严格执行会计法律法规和 ...