维业股份(300621) - 内部审计制度

维业建设集团股份有限公司 内部审计制度 二〇二五年九月 1 维业建设集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了规范维业建设集团股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计工作，提高审计工作质量，明确审计人员的职责，发挥审计在强化内部控制、 改善经营管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国公司法》（以下简 称"《公司法》"）、《中华人民共和国审计法》（以下简称"《审计法》"）、《审计 署关于内部审计工作的规定》、等相关法律、法规与《维业建设集团股份有限公 司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定和要求，结合公司的实际情况，特 制定本制度。 第二条 内部审计是独立监督和评价本公司及所属单位财务收支、经济活动 的真实性、合法性和效益性的行为，以促进加强公司经济管理和实现公司经济目 标。 第三条 公司内部审计监督工作实行举报投诉制度，员工对公司内部中高层 管理干部及关键敏感岗位人员的违法失职行为，有权进行举报和投诉。 第四条 公司审计部门和审计人员在公司董事会的领导下，独立、客观地行 使职权，对董事会负责，不受其他部门或者个人的干涉。 第二章 内部审计机构和审计人员 第五条 根据《公司章程》有 ...