佳隆股份(002495) - 董事会审计委员会工作细则（2025年9月）

董事会审计委员会工作细则 广东佳隆食品股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 （2025 年 9 月） 第一章 总则 第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计， 确保董事会对 经理层的有效监督，完善广东佳隆食品股份有限公司（以下简称"公司"）内部 控制，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》） 、《上市公司治 理准则》、《公司章程》 、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—— 主板上市公司规范运作》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制 订本工作细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会依据相应法律法规设立的专门工作机 构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，对公司内部控制体 系进行监督并提供专业咨询意见，行使《公司法》规定的监事会的职权。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其 中独立董事两名，至少有一名独立董事为专业会计人士。 第四条 审计委员会委员由董事会选举产生，设召集人一名，由独立董事中 的会计专业人员担任，负责主持委员会工作。 第五条 审计委员会委员必须符合下列条件： （一）不具有《公司法》或《公司章程》 ...