星球石墨(688633) - 南通星球石墨股份有限公司内部审计制度
南通星球石墨股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了规范南通星球石墨股份有限公司(以下简称"公司")内部 审计工作,根据《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范 运作》《南通星球石墨股份有限公司章程》的相关规定,结合公司实际情况,制 定本制度。 第二条 本制度所称内部审计,是指公司内部的一种独立客观的监督和评 价活动,通过审查和评价公司经济活动的真实性、合法性以及内部控制的有效性 来促进公司经营目标的实现。 第三条 本制度规定了公司内部审计机构及审计人员的职责和权限,内部 审计的工作内容及程序,并对具体的内部控制的评审、审计档案的管理等相关事 项进行了规范,是公司开展内部审计工作的标准。 第四条 内部审计的范围包括公司本部各部门及控股子公司、参股公司、 分公司、驻外办事处等现有的与公司存在控制与被控制、管理与被管理的部门或 企业。 第二章 内部审计机构和人员 第五条 公司设内部审计部门作为公司内部审计机构,内部审计部门配置 专职人员,负责公司审计工作。内部审计部门应当保持独立性,不得置于财务部 门的领导之下,或者与财务部门合署办公。内部审计人员应保持独立性,与被审 计单位、被 ...