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星球石墨(688633) - 南通星球石墨股份有限公司内部控制评价制度

南通星球石墨股份有限公司 第四条 公司实施内部控制评价应遵循以下原则: 内部控制评价制度 第一章 总则 第一条 为规范南通星球石墨股份有限公司(以下简称"公司")的内部 控制评价工作,确保内部控制有效运行,根据《企业内部控制基本规范》《企业 内部控制评价指引》《科创板上市公司自律监管指南第 7 号——年度报告相关事 项》的相关规定,结合公司实际情况,制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及子公司。 第三条 本制度所称的内部控制评价,是指由公司董事会和管理层实施的, 对公司内部控制有效性进行全面评价,形成评价结论,出具评价报告的过程。 内部控制有效性是指公司通过建立与实施内部控制能够为控制目标的实现 提供合理的保证。 (一)全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行,涵盖公司及 所属单位的各种业务和事项。 (二)重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上,关注重要业务单位、 重大业务事项和高风险领域。 (三)客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况,如实反 映内部控制设计与运行的有效性。 (四)制衡性原则。内部控制制度保证公司机构、岗位及其职责权限的合理 设置和分工,坚持不相容职务相互分离,确 ...