艾芬达(301575) - 江西艾芬达暖通科技股份有限公司内部审计制度

江西艾芬达暖通科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第八条 公司依据企业规模、生产经营特点及有关规定，配置专职审计人员， 对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。内部审计人员应当具备从事审计工 作所需要的专业能力。 第九条 公司实行审计回避制度，与审计事项有牵涉或亲属关系的人员不得参 与内部审计工作。公司应当对内部审计部负责人的学历、职称、工作经历、与公司 控股股东及实际控制人是否存在关联关系等情况进行核查。 第一条 为加强江西艾芬达暖通科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国 公司法》《审计署关于内部审计工作的规定》等法律、法规、规范性文件及《江西 艾芬达暖通科技股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，结合 公司内部审计工作的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指对公司及所属单位财政财务收支、经济活 动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治 理、实现目标的活动。 第三条 本制度规定公司内部审计机构及审计人员的职责和权限，内部审计的 工作内容及程序，并对具体的内部 ...