新北洋(002376) - 《内部审计制度》（2025年10月修订）

第一章 总 则 第一条 为规范山东新北洋信息技术股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计工作，提高内部审计工作质量，保护公司资产安全和完整，根据《中华人 民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规规章 和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》 的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 内部审计制度 山东新北洋信息技术股份有限公司 内部审计制度 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部机构或人员,对其内部控制和风 险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展 的一种评价活动。它通过系统的、规范的方法，检查和评价公司各级组织的经营 活动、内部控制建立执行、资源利用状况等的真实性、合法性和有效性，并提供 相关的分析、建议，帮助各级管理部门有效履行其职责，促进公司经营目标的实 现。 第三条 公司内部审计制度和审计人员的职责，经董事会批准后实施。 第四条 本制度适用于公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参 股公司内部审计工作。 第二章 审计机构和审计人员 第五条 公司董事会下设立审计委员会，负责组织实施公司内部审计制度， 指导、监督 ...