陕鼓动力(601369) - 西安陕鼓动力股份有限公司内部审计制度（2025年10月修订）

西安陕鼓动力股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范西安陕鼓动力股份有限公司（以下简称 "本公司"或"公司"）内部审计工作，加强审计监督，促 进公司改善经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和 国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国审 计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内 部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》、《上市公司治理 准则》、《企业内部控制基本规范》及《公司章程》等规定， 结合实际情况，制定本制度。 第二条 本制度规定了公司内部审计机构及审计人员 的职责与权限、内部审计的工作内容及程序，是公司开展内 部审计工作的依据。 第三条 本制度所称内部审计，是指内部审计机构依据 有关法律法规和规章制度，对财务收支、经济活动、内部控 制、风险管理等实施独立、客观地监督、评价和建议，以促 进公司完善治理、实现目标的活动。 第四条 内部审计的目的是为了建立高效率的内部审 计监督机制，保证政策和制度得到有效的贯彻和执行，不断 完善内部控制制度，降低成本消耗，提高工作效率，保证工 作质量，及时堵塞漏洞，防止舞弊，促进公司及投资企业改 善经营管理，提高经济效益，实 ...