光库科技(300620) - 内部审计制度

珠海光库科技股份有限公司内部审计制度 珠海光库科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强珠海光库科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部监督和风险控制， 规范公司内部审计工作，保障公司财务管理、会计核算和生产经营符合国家各项法律法规要 求，保障出资人的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》等有关法律法规和《珠海光库 科技股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的相关规定，结合公司实际情况，制 定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司审计部依据国家有关法律法规、财务会计制度 和公司内部管理规定，对本公司及下属子公司财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、 经营绩效，以及建设项目或者有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作， 以促进公司目标的实现。 第三条 审计部依照内部审计制度的要求，认真组织做好内部审计工作，及时发现问题， 明确经济责任，纠正违规行为，检查内部控制程序的有效性，防范和化解经营风险，维护公 司正常生产经营秩序，促进公司提高经营管理水平，实现资产的保值增值。 第四条 公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公 司应当配合审计部 ...