新强联(300850) - 内部审计制度（2025年10月）

洛阳新强联回转支承股份有限公司 内部审计制度 二〇二五年十月 洛阳新强联回转支承股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为进一步规范洛阳新强联回转支承股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，明确内部审计工作职责，提高内部审计工作质量，保护投资者合 法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《审计署关 于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》《深圳证券交易所上市公司自律 监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律法规、规范性文件和 《洛阳新强联回转支承股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"），制 定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司的内部审计部门对公司内部控制和 风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开 展的一种评价活动。 第三条 公司各内部机构或者职能部门、子公司以及公司具有重大影响的参 股公司等均应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。 第四条 本制度适用于公司及纳入公司合并财务报表范围内的子公司。 第七条 内部审计部门对公司董事会审计委员会（以下简称"审计委员会"） 负责，向审计委员 ...