捷捷微电(300623) - 江苏捷捷微电子股份有限公司内部审计工作制度

江苏捷捷微电子股份有限公司 内部审计工作制度 二○二五年十月 江苏捷捷微电子股份有限公司 内部审计工作制度 第一章 总则 第一条 为加强江苏捷捷微电子股份有限公司（以下简称"公司"）内部监督和风险控制， 规范公司内部审计工作，保障公司财务管理、会计核算和生产经营符合国家各项法律法规要求， 保障出资人的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》 《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规 范运作》等有关法律法规、规范性文件以及《江苏捷捷微电子股份有限公司章程》（以下简称 "《公司章程》"）等相关规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司审计部依据国家有关法律法规、财务会计制度和 公司内部管理规定，对公司及下属子公司及相关主体财务收支、财务预算、财务决算、资产质 量、经营绩效，以及建设项目或者有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工 作，以促进公司目标的实现。 第三条 审计部依照内部审计制度的要求，认真组织做好内部审计工作，及时发现问题， 明确经济责任，纠正违规行为，检查内部控制程序的有效性，防范和化解经营风险，维护 ...