银河微电(688689) - 内部审计制度

常州银河世纪微电子股份有限公司 内部审计制度 常州银河世纪微电子股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为建立健全公司内部审计制度，规范内部审计工作，明确内部审计 机构和人员的职责，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效 益中的作用，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《上市公 司治理准则》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所科创板上 市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等有关法律、法规、规章和公司《章 程》的规定，制定本制度。 第二条 内部审计是公司实施内部经济监督，依法检查会计账目及相关资产 的经营状况，监督财务收支真实性、合法性、效益性的活动。 第二章 内部审计机构和人员 第三条 公司设立内审部，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信 息的真实性和完整性等情况进行检查监督。 内审部对审计与内控委员会负责，向审计与内控委员会报告工作。 内审部应当保持独立性，不得置于财务管理部的领导之下，或者与财务管理 部合署办公。公司各内部机构或职能部门、控股子公司以及具有重大影响的参股 公司应当配合内审部依法履行职责，不得妨碍内审部的工作。 4、了解公 ...