世荣兆业(002016) - 内部审计制度（2025年10月）

广东世荣兆业股份有限公司 GUANDONG SHIRONGZHAOYE CO.,LTD 内部审计制度 （经 2025 年 10 月 15 日第八届董事会第二十二次会议审议通过） 二〇二五年十月 目 录 1 第一章 总则 第二章 内部审计机构和人员 第三章 内部审计机构的职责及要求 第四章 内部审计机构权限 第五章 内部审计的内容 第六章 内部审计程序 第七章 奖 惩 第八章 附 则 第一章 总 则 第六条 公司在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会工作细则并予以披 露。审计委员会由三名以上不在上市公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立 董事应占半数以上并担任召集人，召集人应当为会计专业人士。 第七条 公司设立内部审计部门，对公司的业务活动、风险管理、内部控制、 财务信息等事项进行监督检查。公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对 公司具有重大影响的参股公司应当配合内部审计机构依法履行职责，不得妨碍内部 审计机构的工作。内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下， 第一条 为完善广东世荣兆业股份有限公司（以下简称"公司"）治理结构， 规范公司经济行为，提高内部审计工作质量，防范和控制公司风险 ...