东山精密(002384) - 内部审计制度（2025年10月修订）

苏州东山精密制造股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 10 月修订） 第一章 总则 本制度所称被审计对象，是指公司各部门、子公司（控制、全 资子公司）以及对公司具有重大影响的参股公司及上述主体的 相关责任人员。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他 有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； 第四条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要 的内部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体 成员保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。 第五条 公司各部门、子公司以及对公司具有重大影响的参股公司应当 配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工 作 第二章 内部审计部门和审计人员 第六条 公司设立审计部作为公司的内部审计部门，对公司内部控制制 度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行 检查监督。 公司董事会审计委员会指导和监督内部审计部门工作。审计部 对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。 第三章 审计部的职责和权限 第七条 审计部与公司财务部 ...