大商股份(600694) - 大商股份有限公司内部审计制度（2025年10月修订）

大商股份有限公司内部审计制度 大商股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 10 月修订） 第一章 总则 第一条 为进一步规范股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作， 提高内部审计工作质量，实现公司内部审计工作规范化、标准化，发挥内部审计 工作在促进公司经济管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国公司 法》《中华人民共和国证券法》等法律法规、规范性文件和《大商股份有限公司 章程》（以下简称"《公司章程》"）的有关规定，并结合公司实际情况，制定 本制度。 第二条 本制度适用于公司各内部机构的与财务报告相关的所有业务环 节所进行的内部审计工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司审计部或人员依据国家有关法律 法规和本制度的规定，对本公司各内部机构的内部控制和风险管理的有效性、财 务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第二章 机构设置与一般规定 第四条 根据《审计委员会工作细则》，审计委员会下设审计工作组（即 审计部），向董事会负责。负责对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信 息等事项进行监督检查。 第五条 审计部在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息监 ...