江特电机(002176) - 内部控制评价办法（2025年10月修订）

江西特种电机股份有限公司 内部控制评价办法 （2025年10月修订） 第一章 总 则 第一条 为促进江西特种电机股份有限公司（以下简称"公司")全面评价内部控 制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，依据财 政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》等相关规 定，结合公司实际，制定本办法。 第二条 本办法适用于公司及所属各级全资、控股子公司。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重 大业务事项和高风险领域。 （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内 部控制设计与运行的有效性。 第二章 内部控制评价的组织及职责 第五条 公司董事会是公司内部控制评价的最高决策机构和最终责任者，其主要职 责包括： （一）审议和批准公司内部控制工作方案及内部控制评价报告； （二）批准由公司管理层提交的涉及内部控制整改的重大决策、重大风险、重大 事项； 1 （三）审议和批准按照《江西特种电机股份有限公司章程》（以下简称"《公司 章程》"）规定由董事会批准的内部控制管理相关制度和规章。 第三条 本办法所称的内部控制评价，是指 ...