江特电机(002176) - 内部审计制度（2025年10月制定）

江西特种电机股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 10 月制定） 第一章 总则 第一条 为规范并保障江西特种电机股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计监督，提高审计工作质量，发挥内部审计工作在加强内部控制管理、促进 企业经济管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国审计法》《审计 署关于内部审计工作的规定》《中国内部审计准则》《深圳证券交易所股票上市 规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运 作》等法律、行政法规、部门规章及规范性文件和《江西特种电机股份有限公司 章程》（以下简称"公司章程"），特制定本制度。 第四条 本制度所称内部控制，是由公司董事会、审计委员会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第二条 本制度所称被审计对象，特指公司和公司各部门、全资或控股子公 司及其直属分支机构（含控股子公司），及上述机构相关责任人员。 第三条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人 ...