宏昌电子(603002) - 宏昌电子内部审计工作制度

宏昌电子材料股份有限公司内部审计工作制度 宏昌电子材料股份有限公司 内部审计工作制度 -1- | | | 宏昌电子材料股份有限公司内部审计工作制度 第一章 总则 第一条 建立本公司内部审计工作制度，以促进公司内部控制目标的达成， 包括健全经营，合理确保营运效果及效率(包括获利、绩效及保障资产安全等)、 财务报告可靠性 (包括确保对外财务报表系依照一般公认会计原则编制，交易经 适当核准等目标) 及遵循相关法律法规等。 第二条 本制度所称内部审计工作制度，系根据《中华人民共和国审计法》、 《审计署关于内部审计工作的规定》等国家有关法律、法规，并结合公司的实际 情况所制定。是在公司内部的一种独立、客观的监督和评价活动，通过审查和评 价公司经营活动及内部控制的真实性、合法性和有效性来促进公司经营目标的实 现。 第三条 本制度同时规范公司内部控制的原则及架构，各相关单位应依据本 制度所列的内部控制的原则及架构，制定经营管理作业项目所需的规章制度，以 及展开订定各业务作业规定。 第四条 本制度是由董事会、高级管理人员及所有员工共同执行的管理过程， 适用于本公司各项作业及各种管理过程。公司所属各部门，直属办事处，各分公 司 ...