多氟多(002407) - 多氟多新材料股份有限公司内部控制缺陷认定标准

多氟多新材料股份有限公司 内部控制缺陷认定标准 第一章 总则 第一条 为保证多氟多新材料股份有限公司（以下简称"公司"）内部控制 制度的建立建全，全面评价内部控制的设计与运行情况，根据《企业内部控制基 本规范》、《企业内部控制评价指引》等有关规定，结合公司规模、行业特点、 内部控制环境等因素，制订本认定标准。 第二章 内部控制缺陷分类 第二条 内部控制缺陷按其成因分为设计缺陷和运行缺陷。 第三条 按照影响公司内部控制目标实现的程度，内部控制缺陷分为重大缺 陷、重要缺陷和一般缺陷。 （一）重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离 控制目标。当存在任何一个或多个内部控制重大缺陷时，应当在内部控制评价报 告中作出内部控制无效的结论。 （二）重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺 陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。重要缺陷的严重程度低于重大缺陷，不 会严重危及内部控制的整体有效性，但也应当引起董事会、经理层的充分关注。 （三）一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。 第三章 内部控制缺陷认定标准 第四条 按照对财务报告内部控制目标和其他内部控制目标实现的影响具 ...