和而泰(002402) - 内部审计管理制度（2025年10月）

深圳和而泰智能控制股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为加强深圳和而泰智能控制股份有限公司（以下简称"公司"）内部管理 和控制，促进公司内部各管理层行为的合法性、合规性，为管理层正确决策提供可靠的 信息和依据，保护投资者合法权益，不断提高企业运营的效率及效果，依据《中华人民 共和国会计法》《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》《上市公司治理 准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运》《深 圳和而泰智能控制股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）等法律、法规和 规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称"内部审计"，是公司内部独立、客观的保证与咨询活动，旨 在增加价值和改善组织运营。 它通过系统化、规范化的方法，审查、评价、改进公司和下属公司等组织机构人员 及其经营管理行为在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效果，帮助公司实现控制 目标。 本制度所称"审计人员"，是指在公司和下属公司从事审计工作的人员，包括公司 审计部专职审计人员及派驻下属公司的审计人员以及从非审计部抽调、借用短期从事审 计工作的人员。 本制度所称"下属 ...