光正眼科(002524) - 光正眼科：内部审计制度（2025年10月）

光正眼科医院集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为进一步规范公司的内部审计工作，明确内部审计工作职责，提高 内部审计工作质量，保护股东的合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《审 计署关于内部审计工作的规定》、《中华人民共和国内部审计准则》、《企业内 部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号-主板上市公 司规范运作》以等有关法律、法规和规章的规定，结合公司实际情况，制定本制 度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司审计督察部在公司董事会审计委员 会的指导下，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性 以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司董事会下设审计委员会。审计委员会成员由熟悉企业财务、会 计和审计等方面专业知识并具备相应业务能力的董事组成，其中独立董事占半数 以上并担任召集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士。 审计委员会主任由独立董事担任 ...