东材科技(601208) - 四川东材科技集团股份有限公司内部审计制度

东材科技内部审计制度 四川东材科技集团股份有限公司内部审计制度 （2025 年 10 月） 第一章 总 则 第一条 为规范四川东材科技集团股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作， 提高公司内部监督和风险防范水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证 券法》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》等法律、法规、规范 性文件及《四川东材科技集团股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，制定 本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，从独立客观的角度对公司 内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开 展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人员及其他有 关人员为实现保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告和信息披露的准确完整、提 高经营效率和效果、促进公司实现战略目标而提供合理保障的过程。 第二章 审计机构与审计人员 第四条 公司董事会下设董事会审计委员会（以下简称"审计委员会"），审计委员会 成员由 3 名董事组成，其中独立董事占半数以上并担任召集人，且至少有一 ...