拓维信息(002261) - 《内部审计管理制度》（2025年10月）

（2025 年 10 月） 第一章 总则 第一条 为加强拓维信息系统股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作， 规范内部审计行为，提高内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，根据《中华人 民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计署关于内部审计工 作的规定》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范 运作》、《拓维信息系统股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）和有关 法律、法规，结合公司实际，制定本制度。 拓维信息系统股份有限公司 内部审计管理制度 第二条 本制度适用于公司及其全资子公司、具有实际控制权的控股公司以及具有 重大影响的参股公司（以下简称"公司及所属公司"）。 第三条 本制度所称内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系 统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效 性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。 第四条 公司应当建立健全内部审计制度，明确内部审计工作领导机制，加强内部 审计机构设置和人员配备，保障内部审计工作经费，推进内部审计信息化建设，强化 内部审计结果运用和责任追究等。 第五条 内部审计 ...