振华新材(688707) - 内部审计制度（2025年10月修订）

内部审计制度 （2025年10月修订） 第一节 总则 第一条 为加强贵州振华新材料股份有限公司（以下简 称公司）内部审计工作，充分发挥内部审计在公司治理、促 进内控有效运行、保障企业合规经营和防范经营风险等方面 的作用，根据《中华人民共和国审计法》和审计署、国有资 产监督管理委员会有关内部审计的规定以及《上海证券交易 所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》、公 司《章程》的相关规定，参照《中国内部审计准则》，中国 振华电子集团有限公司（以下简称：中国振华）《内部审计 制度》的相关要求，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及纳入合并报表范围内的各 层级子公司。 第三条 公司依据本制度开展内部审计工作，应严格执 行公司保密管理有关规定，保守国家秘密、商业秘密以及工 作秘密，采取必要措施，有效防控失泄密风险，妥善应对失 泄密事件，避免国家利益和公司利益遭受损失。 第四条 本制度所称内部审计，是指内部审计机构或人 员依据国家法律法规、财务会计制度和内部管理规定，通过 第 1 页 共 11 页 运用系统规范的方法，对公司及全资子公司主责主业、财务 状况、资产质量、经营绩效、重大项目、内部控制、 ...