振华新材(688707) - 内部控制评价管理制度（2025年10月修订）

内部控制评价管理制度 （2025年10月修订） 第一节 总则 第一条 为规范贵州振华新材料股份有限公司（以下简称： 公司）内部控制评价工作，根据《企业内部控制基本规范》 及其配套指引和公司章程的相关规定，结合公司实际，制定 本制度。 第二条 本制度适用于公司及纳入合并报表范围内的各 层级子公司。 第三条 内部控制评价，是指公司董事会对内部控制的有 效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 第四条 公司实施内部控制评价应当遵循下列原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计 与运行，涵盖公司的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上， 关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。 （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理 的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。 第 1 页 共 10 页 （四）风险导向原则。评价工作应当以风险为导向，根 据风险发生的可能性和对公司内部控制目标的影响程度确定 需要评价的重点业务单元、重要业务领域和重要流程环节。 （五）及时性原则。评价工作应按照规定的时间进行， 当经营管理环境发生重大变化时，应及时进行重新评价。 第 ...