华正新材(603186) - 浙江华正新材料股份有限公司内部审计管理制度（2025年10月修订）

内部审计管理制度 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为了规范浙江华正新材料股份有限公司（以下简称"公司"）审计监督工作，加强企业 内部管理和制度建设，规避经营风险，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》 《企业内部控制基本规范》、国家审计署《关于内部审计工作的规定》、中国内部审计协会《内 部审计基本准则》等有关法规，结合公司实际情况，制定本制度。 浙江华正新材料股份有限公司 内部审计管理制度 二〇二五年十月 | | | 第三章 内部审计部门主要职责及要求 第 1 页 共 6 页 第九条 审计费用应当列入公司财务预算，公司应当保证审计正常经费充足可用。内部审计可 根据情况采取就地审计和报送审计方式进行，就地审计时，被审计单位应提供必要的工作环境。 第二条 本制度规定了公司内部审计机构及审计人员的职责和权限，内部审计的工作要求及程 序，并对具体的内部控制的评审、审计档案的管理等相关事项进行了规范，是公司开展内部审计 工作的准则。 第三条 内部审计的范围包括公司本部各部门及控股子公司、分公司、驻外办事处等现有的与 公司存在控制与被控制、管理与被管理关系的部门或企业。 第二章 内部审计机构及审计人 ...