伟明环保(603568) - 伟明环保内部审计制度

浙江伟明环保股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了进一步规范浙江伟明环保股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作,明确内部审计部门和人员的责任,保证审计质量，明确审计责任， 促进经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内 部审计工作的规定》（审计署令第 11 号）等相关法律法规及《浙江伟明环保股份 有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门或审计人员，对其内 部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和 效果等开展的一种评价活动。 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为实 现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、行政法规、部门规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第三条 本制度适用于对公司及各内部机构、控股子公司、分公司和具有重 大影响的参股公司的财务管理、会计核算、生产经营与管理等所进行的内部审计 工作。 第四条 内部审计应遵循"独立 ...