祥源文旅(600576) - 内部审计制度（2025年10月）

浙江祥源文旅股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步加强浙江祥源文旅股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作， 促进公司规范运作，防范和控制公司风险，维护公司和全体股东的合法权益，根据《中华人 民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《上海证券交易所上市公司自律 监管指引第 1 号——规范运作》等相关法律、法规、规范性文件和《浙江祥源文旅股份有限 公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门或人员，对公司内部控制和风险 管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种独立、 客观的监督和评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、董事会审计委员会（以下简称"审计 委员会"）、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 第四条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，并保证内部控制 相关信息披露内容的真实、准确、完整。 第五条 本制度适用于本公司及纳入合并报表范围内的子公司（以下 ...