亿利达(002686) - 内部审计制度（2025年10月）

浙江亿利达风机股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范浙江亿利达风机股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，提高内部审计工作质量，充分发挥内部审计的监督作用，依据《中 华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《审计署关于内部审 计工作的规定》《深圳证券交易所股票上市规则》及《浙江亿利达风机股份有限 公司章程》（以下简称"《公司章程》"）等有关规定，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门或人员依据国家有关 法律法规和本制度的规定，对公司财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实 施独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现目标的活动。 第三条 公司董事会对内部审计制度的建立健全和有效实施负责，重要的内 部控制制度应当经董事会审议通过。 第四条 本制度适用于公司及控股子公司。 第二章 内部审计部门和人员 第六条 内部审计部门应当配备具备必要专业知识、相应业务能力、坚持原 则、具有良好职业道德的专职审计人员，依据有关规定开展内部审计工作。公司 应当支持和保障内部审计机构通过多种途径开展继续教育，提高内部审计人员的 职业胜任能力 ...