通达股份(002560) - 内部审计制度（2025年10月）

河南通达电缆股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 10 月） 第一章 总则 第一条 为加强河南通达电缆股份股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《审计署关于内部 审计工作的规定》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司 自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》（以下简称"《规范运作指 引》"）、《河南通达电缆股份有限公司章程》（以下简称"公司章程"）及相关法律 法规的规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内审部门依据有关法律法规、财 务会计制度和公司内部管理规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信 息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人 员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露 ...