凯龙高科(300912) - 内部审计制度

凯龙高科技股份有限公司 内部审计制度 凯龙高科技股份有限公司 内部审计制度 二○二五年十月 1 | | | 凯龙高科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了加强和规范凯龙高科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部 审计工作，保证内部审计质量，明确内部审计责任，根据《中华人民共和国审计 法》等相关规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立客观的监督、评价 和咨询活动，通过对经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性进行审查、 评价和提出建议，促进改善公司运行的效率效果、实现公司发展目标。本制度适 用于公司内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。 第三条 公司规范内部审计工作过程中，至少应关注涉及内部审计的下列风 险： （一）公司内部审计机构不健全，组织架构不科学、不合理，或职责分工不 清，可能导致内部审计缺乏独立性和客观性。 （二）内部审计未经适当授权，可能因得不到有效支持而导致内部审计失败。 （三）内部审计人员不具备应有的知识、技能和经验，内部审计方法滞后， 或内部审计质量控制制度不完善，可能因内部审计效率和质量低下而造成内部审 计成本增加。 （四）内部审 ...