创维数字(000810) - 内部审计制度（2025年10月）

创维数字股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 10 月修订） 创维数字股份有限公司 内部审计制度 创维数字股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为加强创维数字股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作管理， 提高审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署 关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规的规定，根据《公司章程》的有关规定， 结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司设立的审计部依据国家有关法律法规、财 务会计制度和公司内部管理规定，对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实 性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 公司依照国家法律、法规和政策以及本公司的规章制度，结合公司所处行 业和经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制公司风险，增强公司信息披露的可 靠性。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司董事会下设审计委员会，负责指导和监督公司内部审计工作。审计委 员会成员应当全部由董事组成，其中独立董事应占半数以上并担任召集人，且至少应有 一名独立董事为会计专业人士。 第五条 公司设立审计部，对 ...