研奥股份(300923) - 内部审计管理制度

内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为了维护研奥电气股份有限公司（以下简称"公司"）合法权益，强化 公司内部管理和风险控制，提高经济效益，促使公司持续健康发展，特制定本制度。 研奥电气股份有限公司 第二条 本制度所称内部审计,是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运 用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性 和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。 第三条 本制度适用于公司及其控股子公司、分公司（以下简称"下属公司"）。 以及根据有关约定需要进行内部审计公司的联营公司和有重大影响的参股公司。 第二章 内部审计机构和人员 第四条 公司设置审计部。审计部在董事会审计委员会指导下独立开展审计工 作，向董事会负责，在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息监督检查 过程中，应当接受审计委员会的监督指导。审计部发现相关重大问题或者线索，应 当立即向审计委员会直接报告。审计委员会授权公司总经理负责审计部日常管理工 作，审计部常规性、日常性审计工作向公司总经理报告。公司董事会、审计委员会、 总经理安排的特殊事项以及法律法规另有规定的，直接向公司董事会、审计委员会、 总经理 ...