新洋丰(000902) - 内部控制评价制度（2025年10月）

新洋丰农业科技股份有限公司 内部控制评价制度 （2025 年 10 月修订） 第一章 总 则 第一条 为了促进新洋丰农业科技股份有限公司（以下简称"公司"）有效开展内部 控制设计和运行情况的评价工作，规范公司内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范 风险，依据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》等法律、法规及规范 性文件的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制评价（以下简称"内控评价"），是指公司董事会和管 理层对公司内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 第三条 本制度所称重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严 重偏离控制目标。重要缺陷，是指一个或多个内控缺陷的组合，其严重程度和经济后果 低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标。一般缺陷，是指除重大缺陷、重要 缺陷之外的其他缺陷。 第四条 内控评价所遵循的原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及子（分） 公司的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大 业务事项和高风险领域。 （三）客观性原 ...