亚太科技(002540) - 《内部审计制度》

江苏亚太轻合金科技股份有限公司 江苏亚太轻合金科技股份有限公司 内部审计制度 内部审计制度 （2025 年 10 月） 第一章 总则 第一条 为规范江苏亚太轻合金科技股份有限公司（以下简称"公司"）的内部审计工 作，提高内部审计工作质量，防范和控制公司风险，增强公司信息披露的可靠性，保护投资 者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳 证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作（2025年修订）》等法律、 法规和规范性文件的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度规定了公司内部审计机构及审计人员的职责与权限、内部审计的工作内 容及程序，是公司开展内部审计工作的标准。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关法律法规、 财务会计制度和公司内部管理规定，对公司及合并报表范围内的控股子公司、控股孙公司及 其直属分支机构以及其他对公司具有重大影响的参股公司的内部控制和风险管理的有效性， 财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 ...