方直科技(300235) - 内部审计制度（2025年10月修订）

深圳市方直科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范深圳市方直科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计工作,明确内部审计机构和人员的责任，提高内部审计工作质量，保护投资者 合法权益，促进经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》、《审 计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上 市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上 市公司规范运作》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定，结合 公司实际情况,制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司（包括 分公司）及控股子公司、具有重大影响的参股子公司内部控制和风险管理的有效 性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活 动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司应当依照国家有关法律、法规、规章及本制度的规定，结合本 公司所处行 ...