恒大高新(002591) - 内部审计制度（2025年10月）

江西恒大高新技术股份有限公司 内部审计制度 （2025 年 10 月修订） 第一章 总则 第一条 为了规范江西恒大高新技术股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工 作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《中 国内部审计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等法律、行政法规以及《公司章程》等有关规 定，结合本公司所处行业和生产经营特点，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关法律法 规和本制度的规定，对本公司各内部机构、全资或控股子公司以及具有重大影响的参股 公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率 和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、管理层和全体员工共同实施的、 旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动： （一）提高公司经营的效率和效果； （二）保障公司资产的安全； （三）确保公司信息披露的真实、可靠和完整； （四）遵循国家法律法规和其他监管要求。 第四条 公司董事会应当对内部控制 ...