黑猫股份(002068) - 内部审计管理制度（2025年10月）

江西黑猫炭黑股份有限公司 内部审计管理制度 （2025 年 10 月） 第一章 总则 第一条 为加强江西黑猫炭黑股份有限公司（以下简称或"公司"）的内部监督 和风险控制,提高内部审计工作质量，维护包括中小投资者的所有股东的合法权益， 根据《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所股票上市规则》《中华人民共 和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》等法律、行政法规、部门规章 和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》 以及《江西黑猫炭黑股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"），结合公司 实际情况，制定本制度。 第二条 本制度规定了公司内部审计机构及审计人员的职责与权限、内部审计 的工作内容及程序，并对具体的内部控制的评审、审计档案的管理等相关事项进 行了规范，是公司开展内部审计工作的标准。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员，对公司各内部 机构、控股子公司、具有重大影响的参股公司内部控制和风险管理的有效性、财 务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第二章 内部审计机构与审计人员 第四条 公司董事会下设立审计委员会。公司设 ...